¿Qué es la cesión de derechos de cobro y cómo ayuda a la falta de liquidez de exportación?
¿Qué es la cesión de derechos? Según el Diccionario Jurídico, es una forma de transmitir obligaciones a título particular entre vivos y por cambio de acreedor, mediante un contrato por el cual un acreedor transmite a un cesionario los derechos que tiene contra su deudor sin que sea necesario su consentimiento. Esta acción pasa en todos los ámbitos, desde el musical hasta el de exportación, en este último, a través de una cesión de derechos de cobro.
Ahora, ¿qué significa cesión de derechos exactamente? ¿En qué casos se utiliza? En este artículo encontrarás la información necesaria sobre qué es una cesión de derechos en México.
¿Qué es la cesión de derechos de cobro?
La cesión de derechos de cobro es un acuerdo entre un cedente y una entidad de crédito, en la cual se establece que dicha entidad paga al cedente la cantidad de los créditos traspasados y ocupa la posición de acreedor con respecto al deudor original.
La cesión de derechos de cobro en el Código Civil se estipula a través del Artículo 2030 en el cual, se indica lo siguiente:
“El acreedor puede ceder su derecho a un tercero sin el consentimiento del deudor, a menos que la cesión esté prohibida por la ley, se haya convenido no hacerla o no la permita la naturaleza del derecho.”
La cesión de derechos de cobro tiene las siguientes características:
- Es un acuerdo de voluntad entre cedente y cesionario
- No exige un proceso generalizado de cómo realizarlo
- No se requiere el consentimiento del deudor para darse la cesión
Este acuerdo se da mediante una notificación de cesión de derechos de cobro, que también se conoce como Notice of Assignment (NOA). Este documento se emplea para que una persona u organización ceda los derechos de cobro de una factura emitida por una venta de mercancías o servicios.
A través de la notificación de cesión de derechos de cobro, se le comunica a la persona u organización deudora, la nueva identidad de la persona o entidad que podrá cobrar la factura en cuestión.
¿Para qué sirve una cesión de derechos de cobro?
Las pequeñas y medianas empresas dedicadas a la exportación pueden llegar a presentar problemas de liquidez que, cuando llega el momento de afrontar pagos, no cuentan con el capital disponible para poder hacerlo. Esto no significa que su negocio no sea rentable, sino que simplemente los plazos de pago acordados con los clientes pueden ser demasiado amplios.
Una alternativa viable que tienen las pymes ante esta situación, es recurrir a la cesión de derechos de cobro mediante una entidad bancaria o a través de un crédito.
La cesión de derechos de cobro de facturas en México es utilizada en procesos de factoraje, donde la entidad financiera “compra” la factura por cobrar del exportador. De esta manera, la entidad financiera le adelanta un porcentaje del total de la factura en menos de 24 horas y así, el exportador puede ofrecer plazos de pago al importador.
Esto brinda mayor flexibilidad al momento de pago y el exportador no sacrifica su propia liquidez.
¿Qué tipos de cesión de derechos de cobro existen?
Como lo mencionamos en un principio, una cesión de derechos puede darse en cualquier ámbito. Existe la cesión de derechos de uso y habitación, patrimonio familiar, derechos de una obra, entre muchas más.
Pero, específicamente para la cesión de derechos de cobro, existen dos tipos importantes:
- Sin recurso. Implica que el cedente queda exento de toda responsabilidad si el deudor no cumple con su obligación de pago. En este caso, la entidad de financiamiento debe dirigirse directamente contra el deudor para reclamar el pago correspondiente.
- Con recurso. Caso contrario, si el deudor no llegara a cumplir con el pago en el plazo acordado, el cedente debe responder por él. Esto significa que el cedente debe regresar el pago otorgado anteriormente a la entidad financiera.
El factoraje sin recurso es una de las opciones más viables para los exportadores con problemas de liquidez, pues les brinda mayor flexibilidad y los ayuda a prevenir sanciones que afecten la estabilidad de su empresa.
¿Cómo se realiza una cesión de derechos de cobro?
Existen dos formas de llevar a cabo un contrato de cesión de derechos de cobro. Estas son a través de una notificación o sin notificación. Te explicamos en qué consiste cada una.
Cesión de derechos de cobro con notificación
En esta forma, el exportador y la entidad de financiamiento acuerdan notificar al comprador o deudor que se hará la cesión de cobro del exportador a la financiera. Así, el comprador está consciente de que su responsabilidad de pago ha cambiado y se atiene a otros acuerdos o requerimientos.
Cesión de derechos de cobro sin notificación
En este tipo de cesión de derechos de cobro el exportador y la entidad financiera deciden no dar aviso al deudor (comprador) que se hará una cesión de cobro financiera.
Decidir la forma en que se hará la cesión de cobro debe ser decisión de la entidad financiera y del vendedor. Recomendamos considerar todas las opciones posibles y tomar este proceso con alto grado de seriedad. De lo contrario, podría dañarse la relación comercial y de confianza del exportador con su cliente.
Una vez realizado el contrato, los efectos de la cesión de derechos determinan que el exportador cede por completo los derechos de cobranza a la empresa deudora. Esto le da completo poder a la entidad financiera de tomar las decisiones que mejor le convengan con respecto a este tema.
¿Cómo se hace un contrato de cesión de derechos de cobro?
Si bien no hay un formato de cesión de derechos de cobro oficial o estipulado, este contrato se puede realizar conforme a la ley. En cuanto a la práctica, es recomendable que durante la cesión de derechos de cobro haya un notario público que valide la formalidad y la legalidad del proceso. De esta manera, también todo queda estipulado en una constancia pública.
La información que debe contener un contrato de cesión de derechos de cobro, además de la usual, es la siguiente:
- Identidad del cedente (exportador)
- Identidad del cesionario (entidad de financiamiento)
- Importe del crédito cedido
- Determinación si será una cesión de derechos de cobro con notificación o sin notificación
Como una formalidad en tu cesión de derechos de cobro, puedes presentar la cotización que pactaste previamente con tu comprador. En caso de no contar aún con un documento formal de tu oferta de negocio internacional, descuida.
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De igual manera, si no sabes muy bien cómo hacer tu cotización internacional, en nuestro artículo Cómo determinar el precio de tus exportaciones con una cotización internacional, encontrarás toda la información necesaria para hacerlo sin complicaciones.
¿Qué pasa si el comprador decide no pagar?
Como en cualquier proceso, existen riesgos que pueden pasar y la cesión de derechos de cobro no es la excepción. Uno de los factores negativos a considerar es si el comprador (deudor) no paga su deuda en el plazo acordado o simplemente decide no pagar.
Si bien la entidad financiera tiene el derecho de cobrar al cliente del vendedor, quien termine pagando la factura en caso de que el importador se niegue a hacerlo, depende de si el factoraje es con recurso o sin recurso. De esto radica la importancia de decidir qué tipo de cesión de derechos de cobro te conviene más efectuar.
Recuerda: si el factoraje es sin recurso, la financiera absorberá el riesgo de impago. Si el factoraje es con recurso, entonces el exportador o vendedor, será quien se encargue de liquidar la factura en su totalidad.
Te recomendamos que, si tienes problemas para decidirte, te acerques a las mismas entidades de financiamiento y solicites una asesoría. Ellos son los expertos en brindar toda la información que necesitas para que sepas lo que más te conviene según la liquidez de tu negocio y los plazos ofertados a tus clientes.
Ahora que ya conoces qué se transfiere en la cesión de derechos, ¿habías considerado esta alternativa alguna vez? Los problemas de liquidez en el sector de la exportación son más comunes de lo que imaginas, sobre todo en las pequeñas y medianas empresas. Por fortuna, existen opciones como el factoraje sin recurso, que le dan un respiro a la economía de tu negocio.
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