Costo de impuestos en México ¿En qué afectan a las PyMEs y a los empresarios?

El costo de los impuestos en México debe ser una de esas preguntas en las cuales nadie tiene las respuestas e, incluso, al obtenerlas, tendrás que leer mucho al respecto. Eso sí, una vez domines este tipo de temáticas, verás que tu negocio empezará a marchar fluidamente.

Entre las primeras preguntas que un emprendedor se hace cuando desea abrir su propia empresa son:

• ¿Cuáles son las obligaciones fiscales de una empresa?
• ¿Cuánto se paga de impuestos por un negocio?
• ¿Dónde puedo pagar mis impuestos?

Para una persona que está iniciando su emprendimiento, el tema de los impuestos que debe pagar una empresa en México puede parecer muy confuso y atemorizante. Y no es para más: muchas veces se ha escuchado acerca de las consecuencias de no pagar impuestos y han hecho que las siglas SAT e ISR den escalofríos.

Sin embargo, los impuestos a empresas no tienen porqué ser un problema cuando comprendes a la perfección lo que le corresponde a tu negocio, cada cuánto debes pagarlos y cómo puedes hacerlo. Por ello, aclararemos todas tus dudas acerca de los impuestos que tiene que pagar una pyme.

En este post, te enseñamos sobre los motivos para pagar los impuestos, dónde pagarlos, cómo funcionan los impuestos en las PyMEs y recomendaciones para el pago de impuestos de las compañías. ¡Acompáñanos!

¿Por qué se pagan impuestos?

Los impuestos que pagan las empresas en México tienen la finalidad de sostener diferentes gastos públicos y mejorar la economía. Además, sirven para cubrir satisfacciones colectivas como las siguientes:

• Educación pública.
• La seguridad.
• Los programas y proyectos de apoyo al desarrollo social y económico.

Ahora que ya sabes para qué sirve pagar impuestos, continuemos.

¿Cuáles son los impuestos que debe de realizar una empresa?

Lo primero que hay que aclarar antes de decirte cuáles son los tipos de impuestos que existen, es que en México hay dos razones sociales diferentes:

• Personas físicas: se identifica por su nombre.
• Personas morales: se identifica a través de una denominación o razón social (este puede ser el nombre de una empresa).

Si bien puedes registrar tu negocio con cualquiera de ellas, es indispensable que comprendas qué significa cada una para que determines lo mejor para ti.

• Si estás emprendiendo por tu cuenta, lo mejor es que te registres como persona física.
• Si estás emprendiendo en conjunto con otras personas o socios, lo mejor es que el negocio lo registren como personal moral.

Sabiendo esto, ahora sí pasemos a resolver poco a poco tus dudas para que el tema vaya quedando más claro. Nos concentramos únicamente en los impuestos que pagan las empresas, para hacer más útil esta información para ti y más adelante ahondaremos en cuánto se paga de impuestos por un negocio.

Los impuestos que paga una empresa en México en 2021 son los siguientes:

• Impuesto al Valor Agregado (IVA)
• Impuesto Sobre la Renta (ISR)
• Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)

A continuación, te contamos en qué consiste cada uno de estos impuestos en México para las empresas.

¿Qué es el IVA?

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo. Es decir, incrementa por un porcentaje el valor de un producto o servicio. Actualmente, la tasa del IVA en México es del 16%.

¿Qué es el ISR?

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto directo que se aplica a las ganancias obtenidas durante un ejercicio fiscal. El porcentaje de retención depende del contribuyente, pero este puede ir desde el 1.9% hasta el 35% al mes.

¿Qué es el IEPS?

El Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) es el gravamen que se paga por la producción y venta o importación de gasolinas, alcoholes, cerveza, tabaco, plaguicidas, alimentos con alto contenido calórico, entre otros.

Ahora, ¿cuándo se pagan los impuestos? El pago de impuestos, regularmente, se hace de forma mensual y anual.

• Mensualmente: antes del día 17 de cada mes se deben presentar las declaraciones y retenciones del IVA y el ISR.
• Anualmente: las pymes deben pagar impuestos locales y estatales, así como el ISR en la declaración anual.

El pago de impuestos es una obligación que todas las empresas tienen. Si te preguntas qué pasa con las empresas que no pagan impuestos, estas pueden sufrir recargos y multas, los cuales son acumulables. En casos más extraordinarios, pueden tener un aseguramiento de bienes o ser embargadas.

La recomendación es llevar siempre todo en orden y aprender a realizar las declaraciones y pagos en tiempo y forma para evitar padecer las consecuencias de no pagar impuestos.

¿Dónde se pagan los impuestos?

Para pagar tus impuestos tienes que acudir a las oficinas del Sistema de Administración Tributaria (SAT) e inscribirte al Registro Federal de Contribuyentes (RFC); este proceso también es conocido en México como “darse de alta en Hacienda”.

¿Qué es el SAT y cómo funciona? El SAT es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de México que tiene como fin aplicar la legislación fiscal y aduanera para que las personas físicas y morales contribuyan equitativamente con el gasto público.

Entonces, ¿Hacienda y SAT? ¿Es lo mismo? Claro, pertenecen al mismo órgano, pero este último es el encargado de recaudar específicamente los recursos tributarios y aduaneros que la ley prevé.

Puedes inscribirte al SAT en línea o de forma presencial y en ambos casos el proceso es gratuito. Los documentos que necesitas para hacer este registro son los siguientes:

• Formulario de registro
• Acta Constitutiva
• Comprobante de domicilio a nombre de tu empresa, tuyo o alguno de los socios
• Identificación oficial del representante legal

A cambio, te darán algunos documentos muy importantes que debes mantener en resguardo. Si tienes más dudas como, por ejemplo, saber cuánto se paga de impuestos por un negocio, cualquiera de los asesores podrá brindarte información

Si quieres realizar este proceso de forma presencial, solo debes acudir a alguna de las oficinas del SAT que están ubicadas en diferentes ciudades de toda la República Mexicana.

Una vez que tu empresa esté inscrita en el SAT, deberá asumir ciertas obligaciones:

• Mantener el RFC activo
• Expedir comprobantes fiscales o facturas electrónicas
• Efectuar pagos provisionales
• Efectuar pagos definitivos
• Presentar declaraciones fiscales
• Presentar Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros (DIOT)

Cuando realices tus declaraciones, el pago al SAT es muy sencillo y sin complicaciones.

¿Cuánto paga de impuestos una empresa?

El principal objetivo de este contenido es poder explicarte cuánto se paga de impuestos por un negocio y, a continuación, te damos esta información.

Lo primero que debes saber es que el pago de impuestos a empresas se efectúa al momento en que la compañía comienza a tener ingresos y los porcentajes de costo son los siguientes:

• 30% de ISR
• 10% de utilidades
• 10% de PTU (Participación de los Trabajadores en las Utilidades)

Poder saber cuánto se paga de impuestos por un negocio depende de muchos factores, que van desde el tamaño de tu empresa y su giro. Sin embargo, para que te des una idea, actualmente, los impuestos que pagan las empresas en México, tienen una tasa promedio del 53% entre impuestos y contribuciones.

Las formas de pago del SAT pueden ser mediante pago directo en alguna entidad bancaria o comercios autorizados. Esta información la puedes encontrar directamente en su sitio web o en cualquier de sus oficinas.

¿Cómo funcionan los impuestos con las PyMEs?

Hay un tema muy importante que debes saber si lideras una PyME. Aparte del costo de los impuestos en México, debes saber las razones por las cuales es fundamental que te des de alta en el SAT.

¿Qué argumentos tienes que conocer? Darte de alta en este organismo te ofrecerá las siguientes posibilidades:

• El funcionamiento formal de tu compañía.
• Poder obtener el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), siendo esencial que formes parte del SAT.
• Saber definir el tipo de contribuyente, lo cual servirá para cumplir con las obligaciones y deberes fiscales.
• Abrir una cuenta Pyme en ciertas entidades financieras.
• Adquirir productos financieros (si quieres contratar alguno, te solicitarán este requisito).

Todo esto y más lo obtendrás formando parte de la institución fiscal. Básicamente, si quieres que tu compañía se consolide como negocio y sea parte del mercado en el que aspira a competir, entonces debes pagar tus impuestos.

Ahora bien, ¿qué clase de impuestos son esos? Veamos más al respecto.

¿Qué impuestos pagan las PyMEs?

Ya sabes el costo de los impuestos en México, lo que no significa que no debas pagarlos. Como verás más adelante, la evasión fiscal trae consigo varios problemas, por lo que debes mantenerte alerta si quieres prevenir posibles incidentes fiscales.

Ahora bien, no existe un impuesto fijo o general que pagan todas las PyMEs. El punto principal es que las compañías puedan mantener un cierto flujo de efectivo, el cual pueda servir para costear el pago de los impuestos sin tanto problema.

El tema pasa por determinar, en primer lugar, bajo qué régimen están constituidas. Con base en esa información, se deciden los siguientes puntos:

• La forma y los impuestos que tributarán.
• Al momento en el que tu compañía empieza a generar impuestos, debes decidir cómo los pagarás. Lo que quiere decir es si optarás por el régimen moral o físico.

Una vez decidas esto, tendrás determinado tu tipo de obligaciones y acuerdos con Hacienda, cumplir con pagar el costo de los impuestos en México y avanzar exitosamente hacia tus objetivos financieros.

Recomendaciones para el pago de impuestos de las PyMEs

Conocer todo sobre el costo de los impuestos en México te ayuda a entender más acerca de las funciones y obligaciones que debes cumplir, para evitar cualquier tipo de incidente fiscal. Ahora bien, ¿con las PyMEs será una situación similar?

Básicamente, estos emprendimientos conforman buena parte de la economía de México, por lo que es fundamental que paguen con los impuestos que les corresponden; siendo un tema clave para el desarrollo de estas industrias.

¿Qué recomendaciones podemos ofrecerle a los líderes de estas compañías? El portal Forbes reunió a un equipo de expertos, los cuales ofrecen algunos tips que pueden servir de utilidad para comprender más acerca del costo de los impuestos en México.

1. Busca asesoría

No está mal buscar ayuda, en caso de que percibas que un tema no se te da bien. Esto ocurre con el pago de los impuestos en México, pues son muchas las personas y empresas que prefieren no pagar, dado que no comprenden el funcionamiento del sistema burocrático en ese sentido.

En lugar de ser devorado por la burocracia y los procesos innecesariamente complejos, un buen tip para que puedas pagar tus impuestos es que cuentes con 2 profesionales muy importantes para cumplir con todos los pagos y requisitos fiscales:

• Un contador público que te asesore en temas económicos y financieros.
• Un ingeniero de sistemas.

2. Apóyate en la tecnología

Los implementos tecnológicos han ido teniendo un impacto en todos los ámbitos, especialmente dentro del empresarial. Por este motivo, todas aquellas compañías que apuesten por la digitalización de sus procesos y entornos de trabajo tendrán una mayor oportunidad de ser competitiva en el mercado.

Y esto aplica, incluso, para el pago de los impuestos. Según los expertos, en una consulta realizada en 2018 a más de 3.000 PyMEs, un 83,5% aseguraba que utiliza un software administrativo para el pago de sus impuestos. Eso no es todo, pues la cifra ascendió a 93% en 2021, por lo que destacan cómo la transformación digital de la empresa puede ser prioritaria para continuar realizando operaciones.

Una de nuestras recomendaciones es que empieces a utilizar documentos digitales y, así, llevar un mejor control de tus ventas, y finanzas en general. Incluso, en la actualidad, las empresas deberían emitir los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), que vendrían a ser facturas electrónicas.

¿De qué sirven estos recursos? Con estos comprobantes, tendrás una mejor forma de hacer el pago de tus impuestos, además de tener a la mano un mayor control sobre los ingresos y gastos de tu empresa. Principalmente porque los CFDI estarán en orden (tanto los que emitió tu negocio como los que recibió) y podrás evitar cualquier tipo de discrepancia que pudiera existir.

Un mini dato sobre este último punto de pagar impuestos es que siempre debes tener a la mano tus facturas, contando con un respaldo digital, en archivos XML (los únicos que cuentan con efectos fiscales para la deducción de gastos).

3. No promuevas la evasión de impuestos

La evasión de impuestos es un mal a contrarrestar por parte de las autoridades, pero aún deben implementarse ciertas normas y ser constante en la concientización de esta problemática. Tanto para las personas particulares como para las PyMEs.

Por este motivo, se ha buscado fervientemente un proceso que simplifique los procesos para el pago de los impuestos. Algo que se suele decir es que los cobros de este tipo se han burocratizado excesivamente y ahora es más difícil cumplir con los trámites oficiales. Así que se han buscado alternativas para darles mucha mayor agilidad a lo que son las operaciones empresariales.

Dentro de este orden de ideas, en enero de 2022 se implantó el Régimen Simplificado de Confianza, el cual abarca a las personas físicas y morales. Dirigido a aquellos individuos que no exceden los 3.5 millones de pesos mexicanos al año y que cumplan con alguna de las siguientes funciones:

• Cumplen con actividades profesionales empresariales.
• Uso de bienes inmuebles, agrícolas, pesqueras, ganaderas o silvícolas.
• Régimen de Incorporación Fiscal.

La evasión de impuestos no sólo puede ser perjudicial por temas de multas y sanciones (el incumplimiento de las obligaciones fiscales puede ascender hasta los 500 mil pesos, en función del tipo de negocio). También puede afectar a tu línea de crédito, lo que impide que tengas posibilidades de crecimiento a largo plazo, pues de los créditos depende mucho el impulso que pueda tener tu emprendimiento.

Ahora que ya sabes qué impuestos debe pagar una empresa y cuánto te cuesta, ¿estás listo para inscribirte? Como te lo mencionamos, este proceso es muy sencillo. Si necesitas de más apoyo para tener en control tus declaraciones y pagos, siempre puedes acudir a un contador que mantenga todo organizado.

Si además de saber cuánto se paga de impuestos por un negocio, también requieres de más información para comenzar a exportar, como, por ejemplo, apoyos económicos para pymes, en Mundi podemos ayudarte. Contamos con un servicio en el que te ayudamos a liquidar tus facturas de exportación con un fee muy competitivo.