Tener un f谩cil acceso a todos aquellos datos que te permitan dirigir tu empresa con eficiencia, es posible. Esta es una de las funciones estelares de los indicadores financieros, los cuales, tienen la capacidad de desarrollar y detectar oportunamente riesgos, problemas o cualquier situaci贸n de 铆ndole financiera que pudiera afectar el ritmo de tu negocio.
En este art铆culo te hablaremos de todos los tipos de indicadores financieros que pueden ayudarte a realizar un an谩lisis exhaustivo de la situaci贸n de tu empresa. De esta manera, podr谩s garantizar tu estabilidad financiera y una mejor toma de decisiones.
驴Qu茅 son los indicadores financieros?
Los indicadores financieros son una herramienta con la que las empresas pueden realizar un an谩lisis financiero de la situaci贸n del negocio en un determinado periodo. Ayudan a realizar comparativas y a tomar decisiones estrat茅gicas en el 谩mbito econ贸mico y financiero.
Un indicador financiero se basa en la comparaci贸n de dos valores esenciales dentro de los documentos internos de una empresa: balance general y presupuesto de la empresa. Gracias a los indicadores financieros y su interpretaci贸n, un negocio puede saber qu茅 rumbo necesita tomar con base a datos hist贸ricos analizados.
驴Para qu茅 sirven los indicadores financieros?
La funci贸n de los indicadores financieros es realizar un diagn贸stico de las finanzas de tu empresa para evaluar tu equilibrio financiero, tu 铆ndice de rentabilidad y la independencia financiera con la cuentas.
Ahora, 驴cu谩l es la importancia de los indicadores financieros? 隆Saber qu茅 sucede financieramente con tu negocio! Cuando tienes un panorama completo, real y oportuno del rumbo de tu empresa, puedes estar seguro de que vas por el camino correcto o es necesario hacer algunos ajustes y cambiar un poco la direcci贸n.
Por ende, verificar tus indicadores financieros constantemente te permite tener una 贸ptima gesti贸n de tus recursos, considerar inversiones o restricciones presupuestarias y gozar de un control de riesgos financieros efectivo.
En pocas palabras: 隆tienes que tomar en cuenta tus indicadores financieros y econ贸micos! Si no sabes muy bien c贸mo usar los indicadores financieros en una empresa, descuida, a continuaci贸n te explicamos.
驴Cu谩les son los 4 grupos de indicadores financieros?
Los indicadores financieros de una empresa se agrupan en 4 grupos diferentes. Estos son los siguientes:
- Indicadores financieros de liquidez
- Indicadores financieros de rentabilidad
- Indicadores financieros de endeudamiento
- Indicadores financieros de gesti贸n
Cada grupo se conforma por diferentes tipos de indicadores financieros, de los cuales te explicaremos lo siguiente:
- La definici贸n de los indicadores financieros por cada grupo
- Las f贸rmulas de los indicadores financieros
- C贸mo interpretar los indicadores financieros
Por lo tanto, si no sabes c贸mo usar los indicadores financieros en una empresa, con esta informaci贸n te convertir谩s en todo un experto.
1. Indicadores financieros de liquidez
Estos indicadores financieros miden el capital circundante y el efectivo de una empresa. Por lo tanto, estos son indicadores financieros a corto plazo que te ayudan a medir qu茅 tanta liquidez tiene tu negocio.
Cuando nos referimos a liquidez financiera, nos referimos a la capacidad que tiene tu empresa para pagar sus deudas en un tiempo relativamente corto. Por ello, los indicadores financieros de liquidez contribuyen a que tengas en orden tu fondo de maniobra, tu raz贸n corriente y la prueba 谩cida. Te lo explicamos a detalle:
Fondo de maniobra
El fondo de maniobra es uno de los indicadores financieros de liquidez que tambi茅n es conocido como Fondo de Rotaci贸n o Capital Circulante. Este te ayuda a conocer el equilibrio o desequilibrio financiero de tu empresa.
Su f贸rmula es:
Activo corriente - pasivo corriente = Fondo de Maniobra
驴C贸mo interpretar los indicadores financieros de este tipo? 隆Muy f谩cil! Si los resultados son mayores a 0, significa que tienes un equilibrio financiero saludable, si este es menor a 0, entonces se帽ala un desequilibrio en tus finanzas. 聽
Raz贸n corriente
La raz贸n corriente tambi茅n es conocida como Ratio de Liquidez Inmediata y es uno de los indicadores financieros m谩s 煤tiles para determinar tu capacidad o incapacidad para cumplir con tus obligaciones en un corto plazo.
Su f贸rmula es:
Activo Corriente / Pasivo Corriente = Raz贸n Corriente
Su interpretaci贸n consiste en que, si tus resultados son menores a 1, entonces tu empresa no tiene la capacidad para resolver sus deudas a tiempo.
Prueba 谩cida
La prueba 谩cida es otro de los indicadores financieros que te permiten saber si tu empresa es capaz de pagar sus deudas a corto tiempo.
Su f贸rmula es:
(Activo Corriente - Inventario) / Pasivo Corriente = Prueba 脕cida
驴C贸mo analizar los indicadores financieros de este tipo? Si el resultado es mayor a 1, entonces tu empresa s铆 tiene la capacidad de cumplir con sus obligaciones en corto tiempo.
2. Indicadores financieros de rentabilidad
Estos son los indicadores financieros para evaluar un proyecto de inversi贸n y tambi茅n determinan la capacidad de tu empresa para ser sostenible con el tiempo. Eval煤an tus utilidades, ganancias, ventas y activos. Los indicadores financieros m谩s conocidos son:
Margen de utilidad bruta
El margen de utilidad bruta te permite conocer la eficacia operativa de tu empresa. Su f贸rmula es:
Utilidad bruta / (Ventas netas x 100) 0 Margen de utilidad bruta
Para interpretar este indicador te pondremos un ejemplo muy sencillo:
Imagina que tienes una tienda de zapatos y vendiste 100 pares de zapatos en un mes y generaste un ingreso de 40 mil pesos. Para producir estos zapatos gastaste 20 mil pesos en los materiales y el empaque. De esta manera, el c谩lculo ser铆a el siguiente:
40, 000 - 20,000 = 20,000
Esto significa que por cada 100 zapatos vendidos, generas 20 mil pesos en ganancias. Si quisieras obtener este dato en porcentajes, esto es lo que tienes que hacer dividir la ganancia bruta entre los ingresos totales y multiplicar ese resultado por 100.
20,000 / 40,000 x 100 = 50%
Esto significa que tienes un margen de utilidad bruta del 50% por cada 100 par de zapatos que vendes, lo cual, 隆es buen铆simo!
Retorno de Inversi贸n (ROI)
Este es uno de los indicadores financieros m谩s conocidos y se usa para conocer si tu empresa es rentable. La f贸rmula para obtener este dato es la siguiente:
Utilidad neta / Activos = ROI
Si tu retorno de inversi贸n es mayor a 5, significa que tu empresa s铆 es rentable.
Rentabilidad sobre ventas
Este es uno de los indicadores financieros que te ayudan a saber si tus beneficios han sido mayores que tus gastos. La f贸rmula para obtener esta informaci贸n es:
Utilidad neta / (Ventas netas x 100) = Rentabilidad sobre ventas
Si el resultado es mayor a 1, entonces significa que tus gastos han sido mayores que los beneficios obtenidos; en cambio, si es menor a 1, significa que los beneficios han sido mayores que tus gastos (lo cual hace rentable tu negocio).
3. Indicadores financieros de endeudamiento
Entre los tipos de indicadores financieros que existen, los siguientes son muy 煤tiles para medir el nivel de endeudamiento que una empresa puede asumir con base en su patrimonio.
Los siguientes, son los indicadores financieros que puedes usar para conocer estos datos:
Endeudamiento total
Este indicador te permite conocer si tus deudas superan tus activos o viceversa. La f贸rmula es:
Pasivo Total / Activo Total
Si el endeudamiento total es mayor al 100% significa que las deudas de tu empresa son mayores a tus activos.
Endeudamiento a largo plazo
Este indicador financiero es muy valioso, pues determina si la liquidez de tu empresa est谩 en riesgo o tienes la solvencia necesaria para continuar con tus operaciones a largo plazo. La f贸rmula que debes utilizar es:
Pasivo no corriente / Patrimonio Neto
Si el resultado es mayor a 1, entonces tu empresa tiene riesgos en su liquidez. Si el resultado es contrario, entonces tiene buena solvencia a largo plazo.
Apalancamiento total
Los indicadores financieros de apalancamiento total miden la capacidad de cobertura de obligaciones con terceros de tu empresa. La f贸rmula es la siguiente:
Pasivo Total / Patrimonio Neto
Si el nivel de apalancamiento es menor a 1, entonces s铆 tienes capacidad de cobertura de obligaciones con terceros.
4. Indicadores financieros de gesti贸n
Estos indicadores financieros te ayudan a medir la eficiencia de tus procesos, seg煤n la productividad de administraci贸n de recursos. Estos son los indicadores que te ser谩n de utilidad:
Rotaci贸n de Cartera 聽
Este es uno de los indicadores financieros de gesti贸n que te ayudan a determinar cu谩nto tarda tu empresa en convertir las cuentas por cobrar en efectivo. Su f贸rmula es la siguiente:
Ventas a cr茅dito / Promedio de ventas por cobrar = Rotaci贸n de Cartera
La rotaci贸n de cartera debe ser m谩s acelerada que la rotaci贸n de cuentas por pagar o al menos igual, para determinar resultados positivos en este indicador financiero.
Inventario de Existencias
El inventario de existencias indica el n煤mero de d铆as de inventario disponible. La f贸rmula es la siguiente:
(Inventario Promedio x 365) / Costo de ventas = Inventario de Existencias
El resultado lo ir谩s determinando de esta manera: conforme el valor disminuye, las ventas aumentan.
Esperamos que esta nota haya sido una herramienta efectiva para conocer qu茅 son los indicadores financieros y su correcta interpretaci贸n.
Como pudiste identificar, se tratan de factores sumamente importantes para la gesti贸n econ贸mica de tu empresa, pues te ayudan a medir los balances financieros m谩s importantes para poder tomar las decisiones m谩s acertadas que favorezcan el futuro de tu compa帽铆a.
Recuerda que Mundi puedes solicitar un servicio de factoraje sin recurso para exportaci贸n que te brinda la posibilidad de obtener mayor liquidez financiera a trav茅s del adelanto de facturas pendientes por cobrar. Ponte en contacto con nosotros para darte m谩s informaci贸n.
隆Muchos 茅xitos!