Tener un fácil acceso a todos aquellos datos que te permitan dirigir tu empresa con eficiencia, es posible. Esta es una de las funciones estelares de los indicadores financieros, los cuales, tienen la capacidad de desarrollar y detectar oportunamente riesgos, problemas o cualquier situación de índole financiera que pudiera afectar el ritmo de tu negocio.

En este artículo te hablaremos de todos los tipos de indicadores financieros que pueden ayudarte a realizar un análisis exhaustivo de la situación de tu empresa. De esta manera, podrás garantizar tu estabilidad financiera y una mejor toma de decisiones.

¿Qué son los indicadores financieros?

Los indicadores financieros son una herramienta con la que las empresas pueden realizar un análisis financiero de la situación del negocio en un determinado periodo. Ayudan a realizar comparativas y a tomar decisiones estratégicas en el ámbito económico y financiero.

Un indicador financiero se basa en la comparación de dos valores esenciales dentro de los documentos internos de una empresa: balance general y presupuesto de la empresa. Gracias a los indicadores financieros y su interpretación, un negocio puede saber qué rumbo necesita tomar con base a datos históricos analizados.

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¿Para qué sirven los indicadores financieros?

La función de los indicadores financieros es realizar un diagnóstico de las finanzas de tu empresa para evaluar tu equilibrio financiero, tu índice de rentabilidad y la independencia financiera con la cuentas.

Ahora, ¿cuál es la importancia de los indicadores financieros? ¡Saber qué sucede financieramente con tu negocio! Cuando tienes un panorama completo, real y oportuno del rumbo de tu empresa, puedes estar seguro de que vas por el camino correcto o es necesario hacer algunos ajustes y cambiar un poco la dirección.

Por ende, verificar tus indicadores financieros constantemente te permite tener una óptima gestión de tus recursos, considerar inversiones o restricciones presupuestarias y gozar de un control de riesgos financieros efectivo.

En pocas palabras: ¡tienes que tomar en cuenta tus indicadores financieros y económicos! Si no sabes muy bien cómo usar los indicadores financieros en una empresa, descuida, a continuación te explicamos.

¿Cuáles son los 4 grupos de indicadores financieros?

Los indicadores financieros de una empresa se agrupan en 4 grupos diferentes. Estos son los siguientes:

  1. Indicadores financieros de liquidez
  2. Indicadores financieros de rentabilidad
  3. Indicadores financieros de endeudamiento
  4. Indicadores financieros de gestión

Cada grupo se conforma por diferentes tipos de indicadores financieros, de los cuales te explicaremos lo siguiente:

  • La definición de los indicadores financieros por cada grupo
  • Las fórmulas de los indicadores financieros
  • Cómo interpretar los indicadores financieros

Por lo tanto, si no sabes cómo usar los indicadores financieros en una empresa, con esta información te convertirás en todo un experto.

indicadores financieros de liquidez
Fuente: Pexels 2021

1. Indicadores financieros de liquidez

Estos indicadores financieros miden el capital circundante y el efectivo de una empresa. Por lo tanto, estos son indicadores financieros a corto plazo que te ayudan a medir qué tanta liquidez tiene tu negocio.

Cuando nos referimos a liquidez financiera, nos referimos a la capacidad que tiene tu empresa para pagar sus deudas en un tiempo relativamente corto. Por ello, los indicadores financieros de liquidez contribuyen a que tengas en orden tu fondo de maniobra, tu razón corriente y la prueba ácida. Te lo explicamos a detalle:

Fondo de maniobra

El fondo de maniobra es uno de los indicadores financieros de liquidez que también es conocido como Fondo de Rotación o Capital Circulante. Este te ayuda a conocer el equilibrio o desequilibrio financiero de tu empresa.

Su fórmula es:

Activo corriente - pasivo corriente = Fondo de Maniobra

¿Cómo interpretar los indicadores financieros de este tipo? ¡Muy fácil! Si los resultados son mayores a 0, significa que tienes un equilibrio financiero saludable, si este es menor a 0, entonces señala un desequilibrio en tus finanzas.  

Razón corriente

La razón corriente también es conocida como Ratio de Liquidez Inmediata y es uno de los indicadores financieros más útiles para determinar tu capacidad o incapacidad para cumplir con tus obligaciones en un corto plazo.

Su fórmula es:

Activo Corriente / Pasivo Corriente = Razón Corriente

Su interpretación consiste en que, si tus resultados son menores a 1, entonces tu empresa no tiene la capacidad para resolver sus deudas a tiempo.

Prueba ácida

La prueba ácida es otro de los indicadores financieros que te permiten saber si tu empresa es capaz de pagar sus deudas a corto tiempo.

Su fórmula es:

(Activo Corriente - Inventario) / Pasivo Corriente = Prueba Ácida

¿Cómo analizar los indicadores financieros de este tipo? Si el resultado es mayor a 1, entonces tu empresa sí tiene la capacidad de cumplir con sus obligaciones en corto tiempo.

2. Indicadores financieros de rentabilidad

Estos son los indicadores financieros para evaluar un proyecto de inversión y también determinan la capacidad de tu empresa para ser sostenible con el tiempo. Evalúan tus utilidades, ganancias, ventas y activos. Los indicadores financieros más conocidos son:

Margen de utilidad bruta

El margen de utilidad bruta te permite conocer la eficacia operativa de tu empresa. Su fórmula es:

Utilidad bruta / (Ventas netas x 100) 0 Margen de utilidad bruta

Para interpretar este indicador te pondremos un ejemplo muy sencillo:

Imagina que tienes una tienda de zapatos y vendiste 100 pares de zapatos en un mes y generaste un ingreso de 40 mil pesos. Para producir estos zapatos gastaste 20 mil pesos en los materiales y el empaque. De esta manera, el cálculo sería el siguiente:

40, 000 - 20,000 = 20,000

Esto significa que por cada 100 zapatos vendidos, generas 20 mil pesos en ganancias. Si quisieras obtener este dato en porcentajes, esto es lo que tienes que hacer dividir la ganancia bruta entre los ingresos totales y multiplicar ese resultado por 100.

20,000 / 40,000 x 100 = 50%

Esto significa que tienes un margen de utilidad bruta del 50% por cada 100 par de zapatos que vendes, lo cual, ¡es buenísimo!

Retorno de Inversión (ROI)

Este es uno de los indicadores financieros más conocidos y se usa para conocer si tu empresa es rentable. La fórmula para obtener este dato es la siguiente:

Utilidad neta / Activos = ROI

Si tu retorno de inversión es mayor a 5, significa que tu empresa sí es rentable.

Rentabilidad sobre ventas

Este es uno de los indicadores financieros que te ayudan a saber si tus beneficios han sido mayores que tus gastos. La fórmula para obtener esta información es:

Utilidad neta / (Ventas netas x 100) = Rentabilidad sobre ventas

Si el resultado es mayor a 1, entonces significa que tus gastos han sido mayores que los beneficios obtenidos; en cambio, si es menor a 1, significa que los beneficios han sido mayores que tus gastos (lo cual hace rentable tu negocio).

indicadores financieros de endeudamiento
Fuente: Pexels 2021

3. Indicadores financieros de endeudamiento

Entre los tipos de indicadores financieros que existen, los siguientes son muy útiles para medir el nivel de endeudamiento que una empresa puede asumir con base en su patrimonio.

Los siguientes, son los indicadores financieros que puedes usar para conocer estos datos:

Endeudamiento total

Este indicador te permite conocer si tus deudas superan tus activos o viceversa. La fórmula es:

Pasivo Total / Activo Total

Si el endeudamiento total es mayor al 100% significa que las deudas de tu empresa son mayores a tus activos.

Endeudamiento a largo plazo

Este indicador financiero es muy valioso, pues determina si la liquidez de tu empresa está en riesgo o tienes la solvencia necesaria para continuar con tus operaciones a largo plazo. La fórmula que debes utilizar es:

Pasivo no corriente / Patrimonio Neto

Si el resultado es mayor a 1, entonces tu empresa tiene riesgos en su liquidez. Si el resultado es contrario, entonces tiene buena solvencia a largo plazo.

Apalancamiento total

Los indicadores financieros de apalancamiento total miden la capacidad de cobertura de obligaciones con terceros de tu empresa. La fórmula es la siguiente:

Pasivo Total / Patrimonio Neto

Si el nivel de apalancamiento es menor a 1, entonces sí tienes capacidad de cobertura de obligaciones con terceros.

4. Indicadores financieros de gestión

Estos indicadores financieros te ayudan a medir la eficiencia de tus procesos, según la productividad de administración de recursos. Estos son los indicadores que te serán de utilidad:

Rotación de Cartera  

Este es uno de los indicadores financieros de gestión que te ayudan a determinar cuánto tarda tu empresa en convertir las cuentas por cobrar en efectivo. Su fórmula es la siguiente:

Ventas a crédito / Promedio de ventas por cobrar = Rotación de Cartera

La rotación de cartera debe ser más acelerada que la rotación de cuentas por pagar o al menos igual, para determinar resultados positivos en este indicador financiero.

Inventario de Existencias

El inventario de existencias indica el número de días de inventario disponible. La fórmula es la siguiente:

(Inventario Promedio x 365) / Costo de ventas = Inventario de Existencias

El resultado lo irás determinando de esta manera: conforme el valor disminuye, las ventas aumentan.

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Esperamos que esta nota haya sido una herramienta efectiva para conocer qué son los indicadores financieros y su correcta interpretación.

Como pudiste identificar, se tratan de factores sumamente importantes para la gestión económica de tu empresa, pues te ayudan a medir los balances financieros más importantes para poder tomar las decisiones más acertadas que favorezcan el futuro de tu compañía.

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¡Muchos éxitos!