El costo de los impuestos en México debe ser una de esas preguntas en las cuales nadie tiene las respuestas e, incluso, al obtenerlas, tendrás que leer mucho al respecto. Eso sí, una vez domines este tipo de temáticas, verás que tu negocio empezará a marchar fluidamente.

Entre las primeras preguntas que un emprendedor se hace cuando desea abrir su propia empresa son:

  • ¬ŅCu√°les son las obligaciones fiscales de una empresa?
  • ¬ŅCu√°nto se paga de impuestos por un negocio?
  • ¬ŅD√≥nde puedo pagar mis impuestos?

Para una persona que está iniciando su emprendimiento, el tema de los impuestos que debe pagar una empresa en México puede parecer muy confuso y atemorizante. Y no es para más: muchas veces se ha escuchado acerca de las consecuencias de no pagar impuestos y han hecho que las siglas SAT e ISR den escalofríos.

Sin embargo, los impuestos a empresas no tienen porqué ser un problema cuando comprendes a la perfección lo que le corresponde a tu negocio, cada cuánto debes pagarlos y cómo puedes hacerlo. Por ello, aclararemos todas tus dudas acerca de los impuestos que tiene que pagar una pyme.

En este post, te ense√Īamos sobre los motivos para pagar los impuestos, d√≥nde pagarlos, c√≥mo funcionan los impuestos en las PyMEs y recomendaciones para el pago de impuestos de las compa√Ī√≠as. ¬°Acomp√°√Īanos!

¬ŅPor qu√© se pagan impuestos?

Los impuestos que pagan las empresas en M√©xico tienen la finalidad de sostener diferentes gastos p√ļblicos y mejorar la econom√≠a. Adem√°s, sirven para cubrir satisfacciones colectivas como las siguientes:

  • Educaci√≥n p√ļblica.
  • La seguridad.
  • Los programas y proyectos de apoyo al desarrollo social y econ√≥mico.

Ahora que ya sabes para qué sirve pagar impuestos, continuemos.

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¬ŅCu√°les son los impuestos que debe de realizar una empresa?

Lo primero que hay que aclarar antes de decirte cuáles son los tipos de impuestos que existen, es que en México hay dos razones sociales diferentes:

  • Personas f√≠sicas: se identifica por su nombre.
  • Personas morales: se identifica a trav√©s de una denominaci√≥n o raz√≥n social (este puede ser el nombre de una empresa).

Si bien puedes registrar tu negocio con cualquiera de ellas, es indispensable que comprendas qué significa cada una para que determines lo mejor para ti.

  • Si est√°s emprendiendo por tu cuenta, lo mejor es que te registres como persona f√≠sica.
  • Si est√°s emprendiendo en conjunto con otras personas o socios, lo mejor es que el negocio lo registren como personal moral.

Sabiendo esto, ahora s√≠ pasemos a resolver poco a poco tus dudas para que el tema vaya quedando m√°s claro. Nos concentramos √ļnicamente en los impuestos que pagan las empresas, para hacer m√°s √ļtil esta informaci√≥n para ti y m√°s adelante ahondaremos en cu√°nto se paga de impuestos por un negocio.

Los impuestos que paga una empresa en México en 2021 son los siguientes:

  • Impuesto al Valor Agregado (IVA)
  • Impuesto Sobre la Renta (ISR)
  • Impuesto Especial Sobre Producci√≥n y Servicios (IEPS)

A continuación, te contamos en qué consiste cada uno de estos impuestos en México para las empresas.

¬ŅQu√© es el IVA?

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo. Es decir, incrementa por un porcentaje el valor de un producto o servicio. Actualmente, la tasa del IVA en México es del 16%.

¬ŅQu√© es el ISR?

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto directo que se aplica a las ganancias obtenidas durante un ejercicio fiscal. El porcentaje de retención depende del contribuyente, pero este puede ir desde el 1.9% hasta el 35% al mes.

¬ŅQu√© es el IEPS?

El Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) es el gravamen que se paga por la producción y venta o importación de gasolinas, alcoholes, cerveza, tabaco, plaguicidas, alimentos con alto contenido calórico, entre otros.

Ahora, ¬Ņcu√°ndo se pagan los impuestos? El pago de impuestos, regularmente, se hace de forma mensual y anual.

  • Mensualmente: antes del d√≠a 17 de cada mes se deben presentar las declaraciones y retenciones del IVA y el ISR.
  • Anualmente: las pymes deben pagar impuestos locales y estatales, as√≠ como el ISR en la declaraci√≥n anual.

El pago de impuestos es una obligación que todas las empresas tienen. Si te preguntas qué pasa con las empresas que no pagan impuestos, estas pueden sufrir recargos y multas, los cuales son acumulables. En casos más extraordinarios, pueden tener un aseguramiento de bienes o ser embargadas.

La recomendación es llevar siempre todo en orden y aprender a realizar las declaraciones y pagos en tiempo y forma para evitar padecer las consecuencias de no pagar impuestos.

¬ŅD√≥nde se pagan los impuestos?

Para pagar tus impuestos tienes que acudir a las oficinas del Sistema de Administraci√≥n Tributaria (SAT) e inscribirte al Registro Federal de Contribuyentes (RFC); este proceso tambi√©n es conocido en M√©xico como ‚Äúdarse de alta en Hacienda‚ÄĚ.

¬ŅQu√© es el SAT y c√≥mo funciona? El SAT es un √≥rgano desconcentrado de la Secretar√≠a de Hacienda y Cr√©dito P√ļblico de M√©xico que tiene como fin aplicar la legislaci√≥n fiscal y aduanera para que las personas f√≠sicas y morales contribuyan equitativamente con el gasto p√ļblico.

Entonces, ¬ŅHacienda y SAT? ¬ŅEs lo mismo? Claro, pertenecen al mismo √≥rgano, pero este √ļltimo es el encargado de recaudar espec√≠ficamente los recursos tributarios y aduaneros que la ley prev√©.

Puedes inscribirte al SAT en línea o de forma presencial y en ambos casos el proceso es gratuito. Los documentos que necesitas para hacer este registro son los siguientes:

  • Formulario de registro
  • Acta Constitutiva
  • Comprobante de domicilio a nombre de tu empresa, tuyo o alguno de los socios
  • Identificaci√≥n oficial del representante legal

A cambio, te darán algunos documentos muy importantes que debes mantener en resguardo. Si tienes más dudas como, por ejemplo, saber cuánto se paga de impuestos por un negocio, cualquiera de los asesores podrá brindarte información

Si quieres realizar este proceso de forma presencial, solo debes acudir a alguna de las oficinas del SAT que est√°n ubicadas en diferentes ciudades de toda la Rep√ļblica Mexicana.

Una vez que tu empresa esté inscrita en el SAT, deberá asumir ciertas obligaciones:

  • Mantener el RFC activo
  • Expedir comprobantes fiscales o facturas electr√≥nicas
  • Efectuar pagos provisionales
  • Efectuar pagos definitivos
  • Presentar declaraciones fiscales
  • Presentar Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros (DIOT)

Cuando realices tus declaraciones, el pago al SAT es muy sencillo y sin complicaciones.

impuestos de una empresa en mexico
Fuente: Pexels 2021

¬ŅCu√°nto paga de impuestos una empresa?

El principal objetivo de este contenido es poder explicarte cuánto se paga de impuestos por un negocio y, a continuación, te damos esta información.

Lo primero que debes saber es que el pago de impuestos a empresas se efect√ļa al momento en que la compa√Ī√≠a comienza a tener ingresos y los porcentajes de costo son los siguientes:

  • 30% de ISR
  • 10% de utilidades
  • 10% de PTU (Participaci√≥n de los Trabajadores en las Utilidades)

Poder saber cu√°nto se paga de impuestos por un negocio depende de muchos factores, que van desde el tama√Īo de tu empresa y su giro. Sin embargo, para que te des una idea, actualmente, los impuestos que pagan las empresas en M√©xico, tienen una tasa promedio del 53% entre impuestos y contribuciones.

Las formas de pago del SAT pueden ser mediante pago directo en alguna entidad bancaria o comercios autorizados. Esta información la puedes encontrar directamente en su sitio web o en cualquier de sus oficinas.

¬ŅC√≥mo funcionan los impuestos con las PyMEs?

Hay un tema muy importante que debes saber si lideras una PyME. Aparte del costo de los impuestos en México, debes saber las razones por las cuales es fundamental que te des de alta en el SAT.

¬ŅQu√© argumentos tienes que conocer? Darte de alta en este organismo te ofrecer√° las siguientes posibilidades:

  • El funcionamiento formal de tu compa√Ī√≠a.
  • Poder obtener el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), siendo esencial que formes parte del SAT.
  • Saber definir el tipo de contribuyente, lo cual servir√° para cumplir con las obligaciones y deberes fiscales.
  • Abrir una cuenta Pyme en ciertas entidades financieras.
  • Adquirir productos financieros (si quieres contratar alguno, te solicitar√°n este requisito).

Todo esto y m√°s lo obtendr√°s formando parte de la instituci√≥n fiscal. B√°sicamente, si quieres que tu compa√Ī√≠a se consolide como negocio y sea parte del mercado en el que aspira a competir, entonces debes pagar tus impuestos.

Ahora bien, ¬Ņqu√© clase de impuestos son esos? Veamos m√°s al respecto.

pagar impuestos pymes
Fuente: Pexels 2022

¬ŅQu√© impuestos pagan las PyMEs?

Ya sabes el costo de los impuestos en México, lo que no significa que no debas pagarlos. Como verás más adelante, la evasión fiscal trae consigo varios problemas, por lo que debes mantenerte alerta si quieres prevenir posibles incidentes fiscales.

Ahora bien, no existe un impuesto fijo o general que pagan todas las PyMEs. El punto principal es que las compa√Ī√≠as puedan mantener un cierto flujo de efectivo, el cual pueda servir para costear el pago de los impuestos sin tanto problema.

El tema pasa por determinar, en primer lugar, bajo qué régimen están constituidas. Con base en esa información, se deciden los siguientes puntos:

  • La forma y los impuestos que tributar√°n.
  • Al momento en el que tu compa√Ī√≠a empieza a generar impuestos, debes decidir c√≥mo los pagar√°s. Lo que quiere decir es si optar√°s por el r√©gimen moral o f√≠sico.

Una vez decidas esto, tendrás determinado tu tipo de obligaciones y acuerdos con Hacienda, cumplir con pagar el costo de los impuestos en México y avanzar exitosamente hacia tus objetivos financieros.

pago de impuestos
Fuente: Pexels 2022

Recomendaciones para el pago de impuestos de las PyMEs

Conocer todo sobre el costo de los impuestos en M√©xico te ayuda a entender m√°s acerca de las funciones y obligaciones que debes cumplir, para evitar cualquier tipo de incidente fiscal. Ahora bien, ¬Ņcon las PyMEs ser√° una situaci√≥n similar?

Básicamente, estos emprendimientos conforman buena parte de la economía de México, por lo que es fundamental que paguen con los impuestos que les corresponden; siendo un tema clave para el desarrollo de estas industrias.

¬ŅQu√© recomendaciones podemos ofrecerle a los l√≠deres de estas compa√Ī√≠as? El portal Forbes reuni√≥ a un equipo de expertos, los cuales ofrecen algunos tips que pueden servir de utilidad para comprender m√°s acerca del costo de los impuestos en M√©xico.

1. Busca asesoría

No está mal buscar ayuda, en caso de que percibas que un tema no se te da bien. Esto ocurre con el pago de los impuestos en México, pues son muchas las personas y empresas que prefieren no pagar, dado que no comprenden el funcionamiento del sistema burocrático en ese sentido.

En lugar de ser devorado por la burocracia y los procesos innecesariamente complejos, un buen tip para que puedas pagar tus impuestos es que cuentes con 2 profesionales muy importantes para cumplir con todos los pagos y requisitos fiscales:

  • Un contador p√ļblico que te asesore en temas econ√≥micos y financieros.
  • Un ingeniero de sistemas.

2. Apóyate en la tecnología

Los implementos tecnol√≥gicos han ido teniendo un impacto en todos los √°mbitos, especialmente dentro del empresarial. Por este motivo, todas aquellas compa√Ī√≠as que apuesten por la digitalizaci√≥n de sus procesos y entornos de trabajo tendr√°n una mayor oportunidad de ser competitiva en el mercado.

Y esto aplica, incluso, para el pago de los impuestos. Seg√ļn los expertos, en una consulta realizada en 2018 a m√°s de 3.000 PyMEs, un 83,5% aseguraba que utiliza un software administrativo para el pago de sus impuestos. Eso no es todo, pues la cifra ascendi√≥ a 93% en 2021, por lo que destacan c√≥mo la transformaci√≥n digital de la empresa puede ser prioritaria para continuar realizando operaciones.

Una de nuestras recomendaciones es que empieces a utilizar documentos digitales y, así, llevar un mejor control de tus ventas, y finanzas en general. Incluso, en la actualidad, las empresas deberían emitir los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), que vendrían a ser facturas electrónicas.

¬ŅDe qu√© sirven estos recursos? Con estos comprobantes, tendr√°s una mejor forma de hacer el pago de tus impuestos, adem√°s de tener a la mano un mayor control sobre los ingresos y gastos de tu empresa. Principalmente porque los CFDI estar√°n en orden (tanto los que emiti√≥ tu negocio como los que recibi√≥) y podr√°s evitar cualquier tipo de discrepancia que pudiera existir.

Un mini dato sobre este √ļltimo punto de pagar impuestos es que siempre debes tener a la mano tus facturas, contando con un respaldo digital, en archivos XML (los √ļnicos que cuentan con efectos fiscales para la deducci√≥n de gastos).

3. No promuevas la evasión de impuestos

La evasi√≥n de impuestos es un mal a contrarrestar por parte de las autoridades, pero a√ļn deben implementarse ciertas normas y ser constante en la concientizaci√≥n de esta problem√°tica. Tanto para las personas particulares como para las PyMEs.

Por este motivo, se ha buscado fervientemente un proceso que simplifique los procesos para el pago de los impuestos. Algo que se suele decir es que los cobros de este tipo se han burocratizado excesivamente y ahora es más difícil cumplir con los trámites oficiales. Así que se han buscado alternativas para darles mucha mayor agilidad a lo que son las operaciones empresariales.

Dentro de este orden de ideas, en enero de 2022 se implant√≥ el R√©gimen Simplificado de Confianza, el cual abarca a las personas f√≠sicas y morales. Dirigido a aquellos individuos que no exceden los 3.5 millones de pesos mexicanos al a√Īo y que cumplan con alguna de las siguientes funciones:

  • Cumplen con actividades profesionales empresariales.
  • Uso de bienes inmuebles, agr√≠colas, pesqueras, ganaderas o silv√≠colas.
  • R√©gimen de Incorporaci√≥n Fiscal.

La evasión de impuestos no sólo puede ser perjudicial por temas de multas y sanciones (el incumplimiento de las obligaciones fiscales puede ascender hasta los 500 mil pesos, en función del tipo de negocio). También puede afectar a tu línea de crédito, lo que impide que tengas posibilidades de crecimiento a largo plazo, pues de los créditos depende mucho el impulso que pueda tener tu emprendimiento.

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Ahora que ya sabes qu√© impuestos debe pagar una empresa y cu√°nto te cuesta, ¬Ņest√°s listo para inscribirte? Como te lo mencionamos, este proceso es muy sencillo. Si necesitas de m√°s apoyo para tener en control tus declaraciones y pagos, siempre puedes acudir a un contador que mantenga todo organizado.

Si además de saber cuánto se paga de impuestos por un negocio, también requieres de más información para comenzar a exportar, como, por ejemplo, apoyos económicos para pymes, en Mundi podemos ayudarte. Contamos con un servicio en el que te ayudamos a liquidar tus facturas de exportación con un fee muy competitivo.